建设银行和农业银行是我国“四大行”中的“两大行”。近年来两家银行总资产均超过了40万亿元，营业收入均超过了7000亿。两家银行无论在总资产和还营业收入方面和工商银行相比仍有差距，而与中国银行相比又高出其一截，且两家银行相关指标较为相近，且近年来在总资产中互有胜负，因此本文对这两家银行进行对比分析。
出身、股东和级别
建设银行的历史可以追溯到1954年成立的中国人民建设银行。当时是财政部下属一家国有独资银行，负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础建设相关项目的政府资金。1979 年，中国人民建设银行成为一家国务院直属的金融机构，并逐渐承担了更多商业银行的职能。
1994 年，随着国家开发银行在成立并承接了中国人民建设银行的政策性贷款职能，中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业银行。1996 年，中国人民建设银行更名为中国建设银行。2004年，中国建银投资有限责任公司（简称“中国建投”）从建设银行分立出去；当年建设银行改制为股份制商业银行。
2005年10月27日建设银行在香港上市（股票代码为0939.HK），2007年9月25日又在在上交所上市（股票代码为601939）。
截至2025年9月末，建设银行前十大股东如下表：
农业银行的前身可追溯到1951年7月10日成立且隶属于中国人民银行的农业合作银行，1955年正式更名为中国农业银行。1952年至1979年农业银行多次恢复建立后又与中国人民银行合并。1979年2月农业银行第四次恢复建立。
1993年12月农业银行开始向国有商业银行转轨。1994年其向新组建的中国农业发展银行划转了绝大部分政策性业务。
1996年8月，根据国务院《关于农村金融体制改革的决定》，中国农业银行不再领导管理农村信用社，与农村信用社脱离行政隶属关系。
2009年农业银行改制为股份制商业银行，2010年实现香港和上海的“A+H”上市，股票代码分别为601288和1288.HK。
截至2025年9月末，农业银行前十大股东如下表：
建设银行和农业银行均是我国最重要的银行之一，两家银行行政级别是均属于副部级。
经营区域
2024年末，建设银行集团营业机构共计14,750个。银行本行营业机构14,201个，其中境内机构14,166个，包括总行、2个分行级专营机构、37个一级分行、362个二级分行、13,751个支行及13个支行以下网点，境外机构35个；24家主要附属公司（17家综合化经营子公司和7家境外子银行）机构549个，其中境内机构420个，境外机构129个。
截至2024 年末，农业银行集团境内分支机构共计22,877 个，包括总行本部、总行营业部、4个总行专营机构、4个研修院、37 个一级分行、410个二级分行、3,314个一级支行、19,064 个基层营业机构以及42 个其他机构；另有13家境外分行和4家境外代表处。
两家银行经营区域均覆盖全国并在境外也有分支机构，但农业银行营业网点更多更下沉。
子公司情况
建设银行主要子公司如下：
农业银行主要子公司如下：
建设银行和农业银行除银行主业外，均还拥有保险、基金、金融租赁、理财、金融资产投资等金融牌照。但建设银行比农业银行还多出消费金融和信托等金融牌照。
员工情况
截至2024年末建设银行集团整体员工37.68万人（其中银行员工35.35万人），其中总行员工15,081人，男性占46.96%，硕士及以上学历占14.71%。
截至2024年末农业银行集团整体员工45.47万人（其中银行员工44.65万人），其中总行员工15,018人，男性占53.6%（农业银行是少数男性员工占多数的银行），硕士及以上学历占10.7%。
主要财务情况
建设银行和农业银行2024年和2025年前三季度主要指标对比如下表：
总资产方面，2024年末两家银行总资产均超过40万亿，2025年9月末更是均突破45万亿元，但农业银行总资产高于建设银行。两家银行2024年营业收入均超过7000亿元，2025年前三季度均超过5500亿元；但建设银行营业收入超过农业银行。归母净利润方面，2024年建设银行超过3000亿元，而农业银行尚未超过3000亿元。
资产质量方面，两家银行相比，农业银行的不良率、拨备覆盖率、关注类贷款占比和逾期贷款占比等指标均优于建设银行。但两家银行不良率和拨备覆盖率均优于我国商业银行平均水平（2024年全国商业银行平均不良率和拨备覆盖率分别为1.50%和211.19%）
净息差方面，建设银行净息差高于农业银行。
整体看，农业银行在总资产上已经超过建设银行成为我国第二大商业银行，但在营业收入和利润方面仍低于建设银行；建设银行在收入和利润方面仍是我国第二大商业银行。农业银行资产质量优于建设银行。
长周期规模指标对比分析
从近十年看，两家银行总资产均保持增长。
2022年末前，建设银行总资产始终高于农业银行，但2023年农业银行对建设银行实现总资产的反超。以总资产论，2023年起，农业银行已经是我国第二大商业银行（仅次于工商银行）。2025年9月末，农业银行总资产达到48.14万亿元，依然高于建设银行的45.37万亿元。
营业收入方面，近十年中建设银行在2016年、2022年、2023年和2024年的四年出现营业收入负增长，而农业银行则在2016年和2023年的两年出现营业收入负增长。可见建设银行的波动更大，特别是近年来建设银行营业收入步伐放缓多于农业银行。但整体来看，建设银行的营业收入始终高于农业银行，其中2021年出高1000多亿，但2024年仅高出395.96亿元。
利润方面，两家银行近十年归母净利润始终保持增长，且建设银行的归母净利润也始终高于农业银行有500亿元左右。
两家银行相比，近年来建设银行在总资产方面开始落后于农业银行，但收入和利润仍高于农业银行。也可看出农业银行的总资产收益率是不及建设银行的。
业务结构对比
与一般商业银行一样，两家银行的营业收入主要仍是利息净收入。两家银行相比，农业银行营业收入对净利息收入的依赖更大（近年来占比基本在80%左右），建设银行的净利息占收入也有一定程度的上升趋势。
手续费及佣金收入占比方面，建设银行手续费及佣金净收入占营业收入比更大，但两家银行近年来该方面收入占比均有下降趋势。
资产结构方面，近十年来两家银行的贷款在总资产中的占比基本在上升。与营业收入中农业银行更依赖利息净收入不同，资产结构中建设银行的贷款余额占比反倒高于农业银行。2024年末建设银行的贷款余额占其总资产的比达到61.72%，而农业银行仅为55.45%。
贷款结构方面，两家银行均以公司贷款为主。但公司贷款在总贷款中的占比在近十年来均基本有一个下降后再微上升的趋势。2023年末前农业银行公司贷款占比高于建设银行，但2023年末和2024年末建设银行略高于了农业银行。
两家银行净息差基本呈下降趋势，但农业银行下降得更快。2018年前农业银行的净息差高于建设银行，但两者差距不大；而2021年以后建设银行的净息差高于了农业银行，且差距有拉大的苗头。2024年建设银行净息差1.51%，高于农业银行9个BP。
资产质量对比
近十年，两家银行的不良贷款率均基本呈下降趋势，其中农业银行下降更快。2018年前农业银行不良率大幅高于建设银行，且一度在2%以上，但2022年以来农业银行的不良率已经多年低于建设银行。2024年末农业银行的不良贷款率仅为1.30%，低于建设银行4个BP。
拨备覆盖率方面，农业银行近十年的拨备覆盖率一直低于建设银行，且差距还在扩大。近年来农业银行的拨备覆盖率高达300%左右，而建设银行则在240%左右徘徊。
逾期贷款占比（即逾期率）方面，两家银行在近十年中也呈现快速回落，但近年来又略有上升。特别是农业银行的逾期率由2015年末的3.14%快速下降到2021年末的1.08%，2024年略抬升到1.18%。建设银行的逾期率则由2022年前的低于农业银行变成了2023年末和2024年末的高于农业银行。
整体来看，两家银行资产质量均较好，不良率低于我国商业银行的平均水平（2024年末为1.50%），拨备覆盖率均高于商业银行的平均水平（2024年末为211.19%）。但两家银行相比，农业银行近十年实现了资产质量的快速优化，并实现在近几年反超并优于建设银行。
成本及薪酬福利情况
由于农业银行机构数量和人员数量均大由多于建设银行，导致农业银行的成本收入比始终高于建设银行。2024年末农业银行成本收入比高达34.40%，而建设银行信为29.44%，两者相差近5个百分点。
成本费用较高可能也是导致农业银行在总资产已经高于建设银行的背景下，利润却始终低于建设银行。
成本中占比最大的员工成本方面，从近六年的情况看农业银行也一直高于建设银行。如以2024年建设银行和农业银行分别37.68万人和45.47万人员工总数计，两家银行2024年的人均平均薪酬分别为35.49万元和35.29万元。高管薪酬方面，2024年建设银行董事长从公司领取的税前报酬总额为91.63万元。2024年农业银行董事长从公司领取的税前报酬总额为90.86万元。
可见两家银行高管和员工的平均薪酬相差不大。
整体看，两家银行总规模始终低于工商银行且高于中国银行，是我国最重要的“两大行”。农业银行近年来总资产增速较快，并于2023年超过了建设银行，在总资产方面成为我国商业银行的第二名。建设银行在营业收入和利润方面仍高于农业银行，在这两个规模上是我国第二大商业。
两家银行中农业银行收入更依赖利息净收入，但净息差均在下降，近年来建设银行的净息差优于农业银行，建设银行的手续费及佣金收入占营业收入比高于农业银行。
农业银行近年来资产质量（无论是不良率、拨备覆盖率还是逾期率等）优于建设银行。
但农业银行的成本费用比较高，这可能与其经营网点和人员远高于建设银行有关。
平均薪酬方面，两家银行差距不大，且高管薪酬也相差不大。
